Rappel des dates limites de déclaration :

• Jusqu'au 19 mai pour la déclaration version papier 
• Jusqu'au 21 mai pour les départements n° 01 à 19 et les non-résidents ;
• Jusqu'au 28 mai pour les départements n° 20 à 54 ;
• Jusqu'au 4 juin pour les départements n° 55 à 974 et 976.

Documents pratiques à consulter :
Brochures pratiques pour la déclaration des revenus en 2026

Vos revenus sont imposés selon différentes tranches, appelé : "barème progressif" (0%, 11%, 30%, 41% et 45 %).
Afin de prendre en compte l'inflation, le montant par tranche a été revalorisé cette année de +0,9%.
Exemple ci-dessous exemple d'un célibataire avec un revenu de 35.000 €. Il se trouve dans la TMI (Tranche Marginale d'Imposition) de 30% mais dans la réalité il est imposé à 10.3%. Calculs: 11600 € à 0% + (29579-11600) x 11% + 5421 € x  30% = 3604 €

• Le taux de la CSG passe de 9,2 % à 10,6 % sur les revenus du patrimoine et les produits de placement. Les revenus fonciers, les plus-values immobilières, l’assurance-vie, l’épargne logement restent soumis au taux de 9,2 %. Le taux de CSG déductible reste à 6,8 % La hausse de la CSG s’applique à compter des revenus 2025 déclarés en 2026 pour les revenus du patrimoine et à compter du 1.1.2026 pour les produits de placement.

• Don : La limite de 1 000 € pour les versements au profit d’organismes sans but lucratif qui procèdent à la fourniture gratuite de repas à des personnes en difficulté, contribuent à favoriser leur logement ou procèdent à la fourniture gratuite des soins à des personnes en difficulté ainsi qu’au profit d’organismes d’intérêt général qui accompagnent les victimes de violence domestique ou contribuent à favoriser leur relogement est augmentée à 2 000 € (à partir du 14/10/2025)
• PER : La déductibilité des versements sur un Plan d’Epargne Retraite ne sera plus possible pour les personnes de plus de 70 ans. Par contre la durée d’utilisation des plafonds de déduction des cotisations d’épargne retraite du revenu global est porté de 3 ans à 5 ans.
• LMNP : À partir du 1er janvier 2025, les revenus tirés des activités de locations meublées non professionnelles imposées au régime micro BIC, l’abattement est de :
  - 50% pour les meublés classés et chambres d’hôtes dans la limite de 77 700 € de revenus locatifs annuels
  - 30% pour les meublés non classés dans la limite de 15 000 € de revenus locatifs annuels.
• Dispositif Jeanbrun : Nouveau dispositif permettant de déduire des revenus fonciers l’amortissement d’une fraction du prix d’acquisition des biens acquis entre le 21.2.2026 et le 31.12.2028, neufs ou anciens avec 30% de travaux.
  Pour bénéficier de l'amortissement (entre 3.5% et 5.5%) : il faut louer en nue, respecter des plafonds de loyers et de ressources et s’engager à louer pendant 9 ans. 

Dans un premier temps, vérifiez les revenus indiqués, calculez vos frais réel ou abattement de 10% et notez le montant réel en tenant compte de: 

• Stage étude/apprentis : salaires exonérés dans la limite de 21 622 € et 5 405 € pour les "jobs étudiants" (A préciser dans les cases avec calcul automatique)
• Indemnités de licenciement : à déclarer mais partiellement ou totalement exonérées.
• Heures supplémentaires exonérées dans la limite de 7500 €
• Exonération des pourboires (jusqu'au 31/12/2028)
• Prestations sociales : RSA, APL, prime d’activité, etc. sont exonérées.
   

Ensuite, il faut bien faire la distinction entre crédit d'impôt et réduction d'impôt. Le premier vous sera restitué si vous n'êtes pas ou peu imposable, le second sera seulement une réduction de l'impôt à payer.

Crédits impôt :

• Pour frais de garde des enfants de moins de 6 ans cases 7GA à 7GG
• Pour entretien ménager, travaux paysager jardin, soutien scolaire case 7 DB
• Pour les personnes en EHPAD (frais de dépendance et frais hébergement) cases 7CD à 7CE
• Pour l'installation d'une borne de recharge électrique (max 2) cases 7ZQ à 7ZT

Réductions impôt :

• Dons aux associations : cases 7UD, 7UF (entre 66% et 75% de réduction selon l'organisme)
• Dons/cotisations politiques : case 7UH.
• Frais de scolarité enfants : cases 7EA à 7EF. (61 € collège, 153 € lycée et 183 € étude supérieure)
• Frais d’hébergement en Ehpad : case 7CD.
• Cotisations syndicales : case 7AC

Pour les revenus 2026, la future fiscalité s'anticipe dès maintenant ! Mais avant de vous lancer dans des solutions pour défiscaliser, pensez aux réductions impôts et crédits impôt énoncées ci-dessus dont vous pourriez déjà profiter.

Dans un deuxième temps, après une analyse de votre situation et objectifs je peux vous proposer différentes solutions pour vous aider à optimiser ou diminuer vos impôts :

- Etre moins fiscalisé : par la mise en place de PEA, assurance vie, achat en nue propriété

Investir en impactant ses impôts:

Pour préparer sa retraite via le PER ou PERCO

Investir dans l'immobilier (revenu complémentaire, retraite, transmission) en profitant des divers dispositifs : Denormandie, LMNP, loc'avantages, LLI, Malraux, Déficit foncier, Monuments historiques et cela par acquisition d'un bien ou seulement de quelques parts de SCI

Investir dans les entreprises, sous forme de parts de FIP ou FCPI

Investir dans le social ou l'environnemental avec des parts dans des foncières citoyennes et sociales (viager, crèche, logements sociaux, forêts...)

Comme vous pouvez le voir, les solutions sont nombreuses ! La fiscalité ne doit pas être la seule motivation, il faut bien réfléchir sur les autres objectifs. Je suis là pour vous accompagner !