Comment réduire ses impôts ?
A peine partis ou revenus de nos vacances, qu’il nous attend !
Qui ça ? L’avis d’imposition !
En France il existe divers moyens pour optimiser, investir ou placer, tout en permettant une réduction d’impôts.
Réduire son imposition
Etre imposé ne signifie pas que l’on soit riche ! Pour exemple, un célibataire gagnant 20.000€ / an est redevable de 772 € d’impôts.
En France, le calcul d’imposition se fait en lien avec un nombre de parts. Celui-ci est déterminé en fonction de différents critères : nombre d’enfants à charge, parent élevant seul leurs enfants, pension invalidité…
Cet impôt, avec de l’anticipation, peut être diminué voire totalement disparaitre selon les possibilités énumérées ci-dessous. Certaines personnes font le choix de flécher ou orienter d’eux mêmes la somme qui aurait dû être versée aux impôts à des associations, entreprises, actions environnementales de leurs choix.
Rappel : Vouloir optimiser ou réduire ses impôts ne doit pas être le seul objectif, il est nécessaire de tenir compte de sa capacité de trésorerie et en fonction de ses autres objectifs alors on peut s’octroyer du confort de vie, investir, placer tout en défiscalisant.
Réductions d'impôts
La réduction d’impôt sur le revenu est un dispositif qui permet, comme son nom l’indique, de payer moins d’impôt, donc si vous n’avez pas d’impôt à payer il n’a pas d’impact.
– La réduction pour frais de scolarité : (scolarisé au 31/12/2022) 61 € par enfant au collège, 153 € par enfant au lycée et 183 € par enfant suivant une formation d’enseignement supérieur.
– Pour les personnes divorcées et versant une prestation compensatoire, possibilité de déduire 25 % de la somme versée dans la limite de 30.500 €. Si vous versez une pension alimentaire, cette dernière doit obligatoirement être renseignée dans la rubrique « 6 – Charges déductibles » de la déclaration de revenus. Plus précisément dans l’une des rubriques dédiées aux pensions alimentaires versées : 6GI-6GJ, 6EL-6EM, 6GP ou 6GU. Elles ne doivent pas être déclarées en rubrique 6DD « Déductions ».
Un enfant dont les parents sont divorcés ou séparés est considéré comme étant à la charge du parent chez lequel il réside habituellement. Mais dans le cas de figure où il réside alternativement au domicile de chacun de ses parents, il peut être pris en compte de manière égale au sein du foyer fiscal de chacun de ses parents. Ces derniers se répartissent alors l’avantage global de quotient familial lié à l’enfant. Indiquer donc si l’enfant est à sa charge exclusive (case F ou G) ou en résidence alternée (case H oui I).
Vous êtes : célibataire, divorcé ou séparé, N’oubliez surtout pas de cocher la case « parent isolé » (case T) de votre déclaration d’impôt (0.5 part en plus).
– Le don, cette année est à déclarer dans les cases 7UD et 7UF du formulaire principal de la déclaration (2042), et non plus dans la déclaration 2042 RICI.
Il vous permet une réduction différente selon l’organisme à qui il est versé :
S’il est versé à des organismes d’aide aux personnes en difficulté (repas, soins, logement), il bénéficie d’une réduction d’impôt de 75% dans la limite de 1000 € (jusqu’en 2023). Au dessus de ce montant, la réduction d’impôt est de 66%.
Cette année les dons versés, entre le 2 juin et le 31 décembre, aux associations de cultes passent de 66 à 75% dans la limite de 554 €. Ceux versés avant le 2 juin ou au delà de 554€ sont exonérés à 66% dans la limite de 20% des revenus
S’il est versé à une association ou un organisme d’intérêt général alors la réduction d’impôt est de 66% des sommes versées toujours dans la limite de 20% du revenu imposable.
Toujours dans la catégorie des dons et cotisations, ceux versés pour les parties politiques (agréés !) – 66% de réduction des sommes versées dans la limite de 20% du revenu imposable du foyer fiscal, 15.000 euros par foyer fiscal et 7.500 euros par donateur.
Idem pour un don à un candidat à une élection : 20% du revenu imposable du foyer et 4600 € par élection.
– Réduction d’impôt pour frais de maison de retraite pour personnes dépendantes, soit 25% des frais dans la limite de 10.000 € (après déduction des aides comme l’allocation personnalisée d’autonomie (APA)
Crédits d'impôts
Le crédit d’impôt vient en moins de l’impôt mais si vous n’êtes pas imposable alors on vous restitue la somme ! Voici ci dessous une liste des différents crédits possibles:
– Le crédit d’impôt de charge électrique pour votre véhicule électrique. Vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt de 75% du montant des dépenses d’installation dans la limite de 300€. Crédit ouvert à tous jusqu’au 31/12/2023, dans la limite d’une borne pour un célibataire et deux pour un couple. La case concernée sur votre déclaration est la 7ZQ.
–Le crédit d’impôt à la presse. Vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt à l’occasion de votre premier abonnement à un titre de presse, d’information politique ou générale, en version papier ou numérique. Sachez que cet abonnement doit être souscrit entre le 9 mai 2021 et le 31 décembre 2022, pour une durée de 12 mois minimum. Dans ce cas, vous serez remboursé à hauteur de 30% et par l’intermédiaire de l’impôt sur le revenu. C’est la case 7PA
– Le crédit d’impôt pour les frais de garde d’enfant (Il varie selon l’âge des enfants et du lieu de garde). Il est possible d’obtenir un crédit d’impôt égal à 50 % des dépenses engagées pour la garde des enfants à charge âgés de moins de 6 ans au 1er janvier de l’année dernière. Attention, il ne faut pas inclure les frais de nourriture dans les montants déclarés, car ils ne sont pas concernés par le crédit d’impôt. Il faut aussi retirer de ces frais les aides perçues au titre de la garde des enfants, notamment le complément de libre choix du mode de garde et les aides versées par l’employeur.
– Le crédit d’impôt pour l’emploi à domicile (ménage, aide aux devoirs, jardin, bricolage…) 50% des dépenses engagées dans la limite de 12.000 €. (Attention les plafonds varient selon la composition du foyer et du type de travail réalisé)
– Crédit d’impôt facilitant ou adaptant le logement pour des personnes handicapés ou âgées. (25% des dépenses engagées, max 5000 € pour 1 personne, 10.000€ pour un couple)
– Crédits d’impôts pour les professionnels : Recherche, Innovation, Formation, Famille…
Autres moyens pour défiscaliser
– Les versements retraite volontaire effectués sur un PER individuel ou sur un PERP sont déductibles jusqu’à 10% des revenus imposables dans certaines limites. La défiscalisation est en lien avec votre TMI (11%, 30%, 40% et 45%). Donc si vous n’êtes pas imposable vous pouvez, suivant votre contrat, ne pas les déduire pour ne pas être fiscalisé à la sortie. Par contre plus vous êtes imposable plus l’impact sera important, mais à la sortie les rentes ou le capital seront forcément fiscalisés.
– Les revenus fonciers peuvent être déclarés en micro foncier (si -15.000€ de revenus avec un abattement de 30% calculé par les impôts) ou au réel (possibilité de créer un déficit jusqu’à 10700€ /an imputable sur l’ensemble des revenus. Si le déficit est supérieur à 10.700€ alors possibilité de les déduire pendant 6 ans des autres revenus ou 10 ans sur les revenus fonciers) . Vous pouvez aussi déclarer des revenus immobiliers (meublés) dans la catégorie des BIC soit au micro ou au réel.
De nombreux programmes existent pour défiscaliser comme : Les lois Pinel, Denormandie, Scellier, Censi-Bouvard, Malraux, Déficit foncier, le régime du Loueurs de meublés non professionnels (LMNP), monuments historiques..
– Réduction d’impôt pour investissement forestier : l’Etat accorde en contrepartie de l’acquisition de bois et forêts, de terrains à boiser (4 hectares maximum) ou de la souscription de parts de groupements forestiers une réduction d’impôt sur le revenu de 18% (25% à partir de 2020). Cette réduction est calculée sur un maximum de de 5.700 euros de dépenses annuelles pour une personne seule ou 11.400 euros pour un couple. Ces investissements sont soumis à condition de détention (8 à 18 ans selon les situations) et à la réalisation de travaux forestiers très encadrés.
– Pour ceux qui souhaitent investir dans les Petites et Moyennes Entreprises (PME) réduction possible de 18 à 25% selon le type d’investissement. Attention, il faut pour cela respecter certaines conditions, contraintes, comme le blocage des fonds investis pendant au moins 5 ans. Maximum de 50.000 € pour une personne et 100.000 € pour un couple.
– Vous pouvez investir dans les terres agricoles avec le même principe que vu ci-dessus mais via une société d’investissement solidaire : la foncière terre de liens qui peut donc vous faire bénéficier de 25% de réduction du montant investi. Le but n’est pas le rendement financier mais un acte sociale pour relouer les terres achetées à des agriculteurs engagés dans une agriculture de proximité ou biologique à taille humaine.
– Pour les amateurs de Cinéma, vous avez la possibilité de souscription de parts de Sofica (société de financement d’œuvres cinématographiques ou audiovisuelles) et bénéficier d’une réduction d’impôt de 30%, 36% ou 48% soit une réduction maximum de 8640 €/ an. Attention, investissement souvent à perte…
Plafonds à respecter !
Un accompagnement sur mesure !
DM Conseils vous propose un accompagnement personnalisé. Réduire ses impôts ne doit pas être le seul objectif. C’est pour cela qu’une étude globale de votre patrimoine est réalisée ainsi qu’une écoute de vos objectifs, pour vous présenter ensuite des solutions appropriées à votre situation.
