Comment réduire ses impôts en fin d'année ?

Vous venez de recevoir votre avis d’imposition, vous êtes imposable ? En France il existe divers moyens pour diminuer vos impôts (emploi, dons, investissements, retraite…). N’attendez pas le dernier moment pour agir !

DM Conseils, défiscalisation, impôts

Avant de vous lancer dans une opération de défiscalisation, il est important d’étudier les différents points pouvant impacter votre future déclaration. Tout d’abord, commencer par les changements au cours de l’année (mariage, pacse, naissance, décès… ), ne pas oublier les calculs des frais réels si supérieurs à 10% de votre salaire, frais de scolarité… 

Ensuite, il existe d’autres dispositifs cités ci-dessous et dont, pour certains, il ne faut pas attendre la fin de l’année pour en bénéficier ! 

Les crédits d'impôts

Le crédit vient en moins de vos impôts si vous en avez à devoir, mais si ce n’est pas le cas, l’argent vous est restitué !

Voici une liste des différents crédits possibles :

– Le crédit d’impôt pour les frais de garde d’enfant (Il varie selon l’âge des enfants et du lieu de garde)

– Le crédit d’impôt pour l’emploi à domicile (ménage, aide aux devoirs, jardin, bricolage…) 50% des dépenses engagées dans la limite de 12.000 €. (Attention les plafonds varient selon la composition du foyer et du type de travail réalisé)

– Crédit d’impôt facilitant ou adaptant le logement pour des personnes handicapées ou âgées. (25% des dépenses engagées, max 5000 € pour 1 personne, 10.000€ pour un couple)

– Crédits d’impôts pour les professionnels : Recherche, Innovation, Formation, Famille…

Les réductions d'impôts

La réduction d’impôt sur le revenu (IR) est un dispositif qui permet, comme son nom l’indique, de payer moins d’impôt, donc si vous n’avez pas d’impôt à payer il n’a pas d’impact.

– Le don vous permet une réduction différente selon l’organisme à qui il est versé :

S’il est versé à des organismes d’aide aux personnes en difficulté (repas, soins, logement), il bénéficie d’une réduction d’impôt de 75% du montant jusqu’à 546 euros habituellement (1000 € pour 2021). Au dessus de ce montant, la réduction d’impôt est de 66%. Le montant cumulé des dons donnant droit à la réduction d’impôt ne peut pas dépasser 20% du revenu imposable.

S’il est versé à une association ou un organisme d’intérêt général alors la réduction d’impôt est de 66% des sommes versées, toujours dans la limite de 20% du revenu imposable.

Toujours dans la catégorie des dons et cotisations, ceux versés pour les partis politiques (agréés !) – 66% de réduction des sommes versées dans la limite de 20% du revenu imposable du foyer fiscal, 15.000 euros par foyer fiscal et 7.500 euros par donateur.

Idem pour un don à un candidat à une élection : 20% du revenu imposable du foyer et 4600 € par élection.

Réduction d’impôt pour frais de maison de retraite pour personnes dépendantes, soit 25% des frais, dans la limite de 10.000 € après déduction des aides comme l’allocation personnalisée d’autonomie (APA).

Pour les personnes divorcées et versant une prestation compensatoire, possibilité de déduire 25 % de la somme versée dans la limite de 30.500 €.

– Les investisseurs, plusieurs programmes vous permettent de défiscaliser: 

En ce qui concerne l’immobilier : Loi Pinel, Denormandie, Scellier, Censi-Bouvard, Malraux, Loueurs de meublés non professionnels (LMNP), monuments historiques..  Je reste à votre disposition pour en discuter et faire des simulations.

Réduction d’impôt pour investissement forestier l’Etat accorde en contrepartie de l’acquisition de bois et forêts, de terrains à boiser (4 hectares maximum) ou de la souscription de parts de groupements forestiers une réduction d’impôt sur le revenu est de 25% jusqu’au 31/12/2021. Cette réduction est calculée sur un maximum de de 5.700 euros de dépenses annuelles pour une personne seule ou 11.400 euros pour un couple. Ces investissements sont soumis à condition de détention (8 à 18 ans selon les situations) et à la réalisation de travaux forestiers très encadrés.

Pour ceux qui souhaitent investir dans les Petites et Moyennes Entreprises (PME) réduction possible de 25% selon le type d’investissement. Attention, il faut pour cela respecter d’un certaines conditions, contraintes, comme le blocage des fonds investis pendant au moins 5 ans. Maximum de 50.000 € pour une personne et 100.000 € pour un couple.

Vous pouvez investir dans les terres agricoles avec le même principe que ci-dessus mais via une société d’investissement solidaire : la foncière terre de liens qui peut donc vous faire bénéficier de 25% de réduction du montant investi. Le but n’est pas le rendement financier mais un acte social pour relouer les terres achetées à des agriculteurs engagés dans une agriculture de proximité ou biologique à taille humaine.

Pour les amateurs de cinéma, vous avez la possibilité de souscription de parts de Sofica (société de financement d’œuvres cinématographiques ou audiovisuelles) et de bénéficier ainsi d’une réduction d’impôt de 30%, 36% ou 48% soit une réduction maximum de 8640 €/ an. Attention, investissement souvent à perte…

– Versement Retraite volontaire

Les versements volontaires effectués sur un PER individuel ou sur un PERP sont déductibles des revenus imposables dans certaines limites. Pour 2021, il est possible de déduire jusqu’à 10% des revenus imposables de 2020, dans la limite de 32.908 euros ou, si cela est plus favorable pour le contribuable, dans la limite de 4.113 euros. Le solde non utilisé du plafond de déduction d’une année est reportable sur les trois années suivantes et il est également possible de mutualiser les plafonds au sein d’un couple marié ou pacsé.

Pour les TNS (travailleurs non-salariés), le calcul est un peu différent, les versements volontaires effectués sur un PER ou sur un contrat retraite Madelin sont déductibles du bénéfice imposable : il est possible de déduire jusqu’à 10% du bénéfice imposable dans la limite 32.908 euros, puis 15% de la fraction du bénéfice imposable jusqu’à 43 192 euros.

 

Rappel :  Le montant du plafonnement des niches fiscales est fixé à 10.000 euros par an et par foyer. Cette limite est portée à 18.000 euros en cas d’investissements en Outre-mer ou dans le cinéma (Sofica).

Exceptionnellement pour 2021, le plafond est réhaussé de 3.000 € pour les personnes qui investissent dans le capital de sociétés foncières solidaires ou de sociétés d’utilité sociale et solidaire.

Certains points cités ci-dessus ne font pas partis des « niches fiscales » comme les : Dons, déficit foncier, versements PER, Malraux…

Après une étude de vos besoins, je vous accompagne dans vos démarches et je recherche parmi les offres existantes sur le marché la solution qui vous correspond.